✅ Checklist Contable Mensual para Empresas

 

📁 1. Documentación y Registros

• Revisión y archivo de facturas de ventas del mes

• Revisión y archivo de facturas de compras/proveedores

• Archivo de comprobantes de gastos (boletas, recibos, etc.)

• Revisión de notas de crédito/débito emitidas y recibidas

• Control de guías de remisión emitidas y utilizadas

• Revisión de contratos firmados o renovados durante el mes

🧾 2. Conciliaciones Bancarias

• Descargar e imprimir extractos bancarios del mes

• Conciliación de cuentas bancarias (verificar depósitos y pagos)

• Conciliación de caja chica

• Verificación de transferencias internas

📊 3. Registros Contables

• Registro de compras y ventas en el libro contable correspondiente

• Registro de pagos a proveedores y cobros a clientes

• Contabilización de nómina y beneficios sociales

• Registro de depreciaciones del mes (activos fijos)

• Ajustes contables (provisiones, amortizaciones, etc.)

💼 4. Obligaciones Laborales

• Cálculo y registro de sueldos y salarios

• Pagos de AFP/ONP y ESSALUD (u organismo correspondiente)

• Emisión de boletas de pago a los empleados

• Declaración y pago de impuestos laborales

• Revisión de contratos vencidos o cambios en la planilla

📑 5. Obligaciones Tributarias

• Declaración mensual de IGV (IVA) y otros impuestos

• Declaración y pago de retenciones y percepciones (si aplica)

• Validación del PLE (libros electrónicos, si corresponde)

• Pago de renta mensual (Régimen MYPE, General, etc.)

• Revisión del PDT o sistema de declaración vigente

💬 6. Reportes y Análisis

• Elaboración del estado de resultados mensual

• Revisión del balance general

• Flujo de caja actualizado

• Indicadores clave del negocio (ventas, márgenes, etc.)

• Análisis de cuentas por pagar y por cobrar

📤 7. Presentación y Archivo

• Envío de informes contables a la gerencia

• Backup de la contabilidad (en la nube o físico)

• Archivo seguro de todos los documentos del mes

• Actualización del cronograma tributario y financiero

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📌 Recomendaciones Finales

• Utiliza un software contable para automatizar registros.

• Define un cronograma mensual con fechas límite.

• Mantén comunicación constante con tu contador o estudio contable.

• Revisa posibles multas o sanciones por declaraciones tardías.